денежные средства, хранящиеся на счетах в банке и в кассе предприятия;
ценные бумаги – акции, сертификаты акций, облигации, сертификаты, платежные поручения, чеки, векселя, закладные и др., которыми владеет предприятие. Ценные бумаги (акции, облигации и др.) приобретаются предприятиями, имеющими достаточное количество денег, а продаются при возникновении потребности в денежных средствах .
Коммерческая электроэнергетика. Словарь-справочник. — М.: Энас. В.В. Красник. 2006.